به منظور مبارزه با پولشویی و جلوگیری از تامین مالی تروریسم و نیز فراهم آوردن تمهیدات لازم براd اجراd فصل دوم آئین‌نامه اجرائی قانون مبارزه با پولشویی موضوع تصویب نامه شماره ۱۸۱۴۳۴/ت ۴۳۱۸۲ ک مورخ ۱۳۸۸/۰۹/۱۴ وزیران عضو کارگروه تصویب آئین نامه های مربوط به قانون مبارزه با پولشویی، «دستورالعمل مبارزه با پولشویی سازمان بورس در خدمات الکترونیک بازار سرمایه» به شرح زیر ابلاغ می‌شود:
ماده ۱: علاوه بر تعاریف مندرج در ماده ۱ قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه ۱۳۸۴ مجلس شورای اسلامی، اصطلاحات و عبارات دیگر به کار رفته در این دستورالعمل مبارزه با پولشویی سازمان بورسبه شرح زیر تعریف می‌شوند:
۱-۱- قانون: قانون مبارزه با پولشویی مصوب ۱۳۸۶/۱۱/۲
۱-۲- آیین نامه: آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشویی مصوب ۱۳۸۸/۰۹/۱۲ و اصلاحات بعدی آن.
۱-۳- سازمان: سازمان بورس و اوراق بهادار.
۱-۴- شورا: شورای عالی مبارزه با پولشویی.
۱-۵- اشخاص تحت نظارت: بورس‌ها، بازارهای خارج از بورس، کانون‌ها، شرکت سپرده‌گذاری مرکزی و تسویه وجوه اوراق بهادار و نهادهای مالی موضوع قانون بازار اوراق بهادار که مجوز تأسیس یا فعالیت خود را از شورای عالی بورس و اوراق بهادار یا سازمان دریافت نموده و تحت نظارت سازمان فعالیت می‌کنند.
پیش از این در نظر داشته باشید که شما می توانید کلیه خدمات مالی و مشاوره مالیاتی در اصفهان را به موسسه حسابداری کوشا اندیشان ماهان بسپارید.
بررسی دستورالعمل مبارزه با پولشویی سازمان بورس
تبصره دستورالعمل مبارزه با پولشویی سازمان بورس: ناشران اوراق بهادار در ارائه هرگونه خدمات مربوط به اوراق بهادار برای مشتریان جزء اشخاص تحت نظارت محسوب می‌شوند.
۱-۶- موسسه اعتباری: بانک‌ها (اعـم از بانکهای ایـرانی و شعب و نمایندگی بانکهای خارجی مستقر در جمهـوری اسلامی ایران)، موسـسات اعتباری غیر بانکی، تعـاونیهای اعـبار و صنـدوقهای قرضالحسنه که با مجوز بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران فعالیت دارند.
۱-۷- واحد اطلاعات مالی: واحدی ملی، متمرکز و مستقل که مسئولیت دریافت، تجزیه و تحلیل و ارجاع گزارشهای معاملات مـشکوک به مراجع ذیربط را به عهده دارد (به شرح مـذکور در مـاده ۳۸ آیینامه).
۱-۸- واحد مبارزه با پولشویی سازمان: واحدی است مستقر در سازمان که به عنوان متولی مبارزه با پولشویی، عهدهدار تکالیف مقرر در مواد ۱۸ و ۱۹ آیینامه میباشد.
۱-۹- مشتری: شخصی که برای دریافت خدمات موضوع فعالیت یکی از اشخاص تحت نظارت، به وی مراجعه مینماید.
۱-۱۰- شناسایی مشتری: شناخت و تایید هویت مشتری با استفاده از منابع اطلاعاتی، مستندات و دادههـای مستقل، مـعتبر و قـابل اتکا.
مراحل دستور العمل های مبارزه با پولشویی
- شناسایی مشتری به دو گـروه از اقدامات
«شناسایی اولیه»
۱-۱۰-۱- شناسایی اولیه: تطبیق و ثبت مشخصات اظهار شده توسط مشتری با مدارک شناسایی و در صورت اقدام توسط نماینده یا وکیل، علاوه بر ثبت مشخصات وکیل یا نماینده، ثبت مشخصات اصیل.
«شناسایی کامل»
۱-۱۰-۲- شناسایی کامل: شناسایی دقیق مشتری به هنگام ارایه خدمات پایه به شرح مذکور در دستورالعمل شناسایی مشتریان در بازار سرمایه.۱-۱۱- ابزار شناسایی: عبارت است از شناسهای اطلاعاتی بهصورت الکترونیکی، فیزیکی یا ترکیبی از هر دو که با استفاده از آن مشتری میتواند نسبت به اخذ خدمات الکترونیکی از درگاههای غیرحضوری اقدام نماید.
۱-۱۲- ابزار پذیرش: عبارت است از دستگاه فیزیکی یا سامانه الکترونیکی که میتوان با استفاده از یک یا چند نوع ابزار شناسایی نسبت به انجام عملیات و اخذ خدمات اقدام نمود، از قبیل درگاههای اینترنتی و نظایر آن.
۱-۱۳- مراجعه حضوری: عبارت است از مراجعه ارباب رجوع به اشخاص تحت نظارت و مراوده با نیروی انسانی برای اخذ خدمات.
۱-۱۴- مراجعه غیر حضوری: عبارت است از مراجعه ارباب رجوع به انواع ابزارهای پذیرش و اخذ خدمات به واسطه ابزار شناسایی و بدون مراوده با نیروی انسانی اشخاص تحت نظارت.
۱-۱۵- خدمات الکترونیکی: امکانی است که طی آن ارایه خدمات به مشتری از طریق زیرساختهای الکترونیکی به صورت مراجعه غیرحضوری انجام می‌شود.
ماده ۲: صدور هرگونه ابزار شناسایی باید پس از شناسایی کامل مشتری و ثبت تطبیقی مشخصات هویتی با مشخصات ابزار شناسایی صورت پذیرد.
ماده ۳: به منظور دریافت ابزارهای شناسایی، حضور مشتری و شناسایی اولیه وی ضرورت دارد.
ماده ۴: در صورت دریافت ابزار شناسایی توسط نماینده مشتری لازم است شخص نماینده، مورد شناسایی کامل قرار گیرد در صورتی که نماینده قبلاً شناسایی کامل شـده باشـد شناسایی اولیه وی کفـایت میکند.
تبصره: نمایندگی قراردادی تنها با ارایه وکالت نامه رسمی معتبر خواهد بود.
ماده ۵: تطبیق هویت مشتری با اقلام اطلاعاتی شناسایی مشتری در مراجعات غیرحضوری از طریق ابزارهای شناسایی صورت میپذیرد.
ماده ۶: شناسایی مشتری به صورت الکترونیکی و با استفاده از گواهی‌های امضای دیجیتال و یا سایر ابزارهای شناسایی مورد تأیید سازمان برای شناسایی اولیه و یا ارسال اسناد و مدارک لازم برای شناسایی کامل بلامانع است.
ماده ۷: مسئولیت استفاده و حفاظت از ابزارهای شناسایی صرفا به عهده مشتری است و باید تعهد دهد که هیچ شخصی غیر از وی، از ابزار شناسایی استفاده نخواهد کرد و در صورت بروز تخلف علاوه بر توقف ارایه خدمات، مطابق قوانین و مقررات با وی برخورد خواهد شد.
ماده ۸: به منظور حصول اطمینان از اینکه مشتری خود از خدمات الکترونیکی ارایه شده استفاده مینماید، اشخاص تحت نظارت باید رویههای قابل اتکایی را برای شناسایی مشتری در معاملات الکترونیکی اتخاذ نموده و در صورت مشاهده هرگونه موارد مشکوک باید ضمن گزارش موضوع به واحد مبارزه با پولشویی سازمان نسبت به شناسایی و احراز هویت حضوریی مجددِ مشتری اقدام نمایند. در چنین مواقعی لازم است موضوع از طریق واحد مبارزه با پولشویی سازمان به عنوان معامله مشکوک به پولشویی به واحد اطلاعات مالی گزارش شود.
ماده ۹ : واریز وجوه در خدمات الکترونیکی، منحصراً از طریق حساب معرفی شده مشتری نزد یکی از مؤسسات اعتباری امکان‌پذیر است.
ماده ۱۰: سامانه الکترونیکی مورد استفاده برای انجام معاملات و ارایه خدمات الکترونیکی، باید امکان ثبت، نگهداری و تهیه گزارش از سابقه تمامی عملیات مشتریان را داشته باشد و آن را در اختیار سازمان قرار دهد.
ماده ۱۱: لازم است اسناد و اطلاعات تراکنشهای الکترونیکی برابر ضوابط مذکور در “دستورالعمل نگهداری و امحاء اسناد در بازار سرمایه در حوزه مبارزه با پولشویی” مصوب شورا نگهداری شود و تخـلف از آن مشـمول مجازات‌های مقرر در قانون میباشد.
این دستورالعمل مبارزه با پولشویی سازمان بورس در ۱۱ ماده و ۲ تبصره در دهمین جلسه شورای عالی مبارزه با پولشویی مورخ ۱۳۹۷/۰۷/۱۹ به تصویب رسید و از تاریخ ابلاغ، لازم الاجراست. برای اجرای این دستورالعمل می‌توانید ازمشاوران ما در موسسه حسابداری کوشا اندیشان ماهان کمک بگیرید.
